Indépendants · Prévoyance
Prévoyance de l'indépendant : 3a « grand » ou LPP facultative ?
Sans employeur, pas de 2e pilier obligatoire. Deux voies s'offrent à vous pour construire retraite et couverture de risque, avec des logiques fiscales différentes.
Mis à jour le 5 septembre 2026 · Informations tirées des textes de loi officiels (fedlex.admin.ch), de l’Office fédéral de la santé publique (OFSP) et des données de la Confédération.
Le comparatif
| Pilier 3a sans LPP | LPP facultative (association professionnelle / institution supplétive) | |
|---|---|---|
| Capacité de versement | Jusqu'à 20 % du revenu, plafond ≈ 36 288 CHF/an (2025) | Selon plan choisi, peut dépasser le 3a pour les hauts revenus (rachats possibles) |
| Déductibilité | Totale dans les limites | Cotisations et rachats déductibles |
| Couverture risque | À construire séparément (décès/incapacité) | Souvent intégrée (rentes invalidité/survivants) |
| Souplesse | Grande, versements libres | Engagement plus formel |
Repère pratique : revenus stables et élevés + besoin de couverture famille → la LPP facultative mérite l'examen. Revenus variables → le 3a « grand » offre la souplesse qu'il vous faut.
Quelle voie maximise votre déduction cette année ?
Calcul comparatif 3a vs LPP facultative selon votre bénéfice et votre canton.
Comparer mes deux voies📖 Textes officiels : LPP (RS 831.40) · fedlex.admin.ch
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