LPP : votre caisse de pension, souvent votre plus gros patrimoine
La prévoyance professionnelle complète l'AVS pour maintenir le niveau de vie antérieur. Obligatoire pour les salariés dès un salaire annuel d'environ 22 680 CHF (seuil 2025, adapté périodiquement).
Lire son certificat LPP en 4 lignes
- Avoir de vieillesse : votre capital accumulé, la ligne la plus importante.
- Rente projetée : estimation à l'âge de référence, au taux de conversion actuel.
- Prestations de risque : rentes d'invalidité et de survivants, à vérifier si vous avez une famille.
- Rachat possible : le montant que vous pouvez verser volontairement, déductible de votre revenu imposable.
Les moments clés de votre 2e pilier
- Changement d'emploi : votre avoir suit sur un compte de libre passage, ne le laissez pas dormir éparpillé.
- Rachat : l'un des leviers fiscaux les plus puissants en Suisse, à planifier (attention au délai de blocage de 3 ans avant un retrait en capital).
- Accession à la propriété : retrait ou mise en gage possible pour votre logement principal (EPL).
- Retraite : rente, capital ou mix, une décision souvent irréversible, à préparer plusieurs années à l'avance.
Que verse le 2e pilier en cas de décès ?
La caisse de pension verse au conjoint survivant une rente de 60 % de la rente d’invalidité ou de vieillesse de l’assuré, et à chaque enfant une rente d’orphelin de 20 %, selon les minimums de la LPP. Le conjoint y a droit s’il a au moins un enfant à charge, ou s’il a plus de 45 ans et que le mariage a duré au moins 5 ans ; sinon, il reçoit un capital unique égal à trois rentes annuelles.
| Bénéficiaire | Prestation minimale LPP | Condition |
|---|---|---|
| Conjoint ou partenaire enregistré | Rente de 60 % | Enfant à charge, ou plus de 45 ans et mariage d’au moins 5 ans (art. 19 LPP) |
| Conjoint sans ces conditions | Capital de 3 rentes annuelles | Art. 19 al. 2 LPP |
| Enfants | Rente d’orphelin de 20 % | Jusqu’à 18 ans, 25 ans en formation (art. 20 et 22 LPP) |
| Concubin | Selon le règlement de la caisse | Seulement si le règlement le prévoit, en général après 5 ans de vie commune (art. 20a LPP) |
| Capital-décès | Selon le règlement | Prestation facultative : voir votre certificat LPP |
Ce sont des minimums : beaucoup de caisses vont plus loin, et votre certificat LPP indique les montants exacts. L’AVS verse en plus ses propres rentes de survivants (1er pilier).
Sources : LPP, art. 19 à 22 (RS 831.40) · OFAS : prévoyance survivants (en allemand).
Questions fréquentes
À quoi sert le certificat LPP ? Le certificat LPP, envoyé chaque année par votre caisse de pension, indique votre avoir de vieillesse, votre salaire assuré, les prestations prévues en cas d’invalidité et de décès, ainsi que le montant de rachat possible. C’est le document de base pour planifier votre retraite et décider d’un rachat, qui est déductible du revenu imposable.
Rachat LPP ou 3e pilier : que privilégier cette année ?
Réponse chiffrée selon votre âge, votre taux marginal d'imposition et vos projets.
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