Lebensversicherung in der Schweiz: Säule 3a oder 3b, Kosten und Steuern

In der Schweiz ist eine Lebensversicherung entweder eine reine Todesfallversicherung (tiefe Prämie, Kapital nur im Todesfall, kein Sparteil) oder eine gemischte Versicherung (höhere Prämie, Kapital bei Ablauf oder im Todesfall). In der Säule 3a abgeschlossen, ist sie 2026 bis 7 258 CHF vom steuerbaren Einkommen abziehbar für Angestellte mit Pensionskasse, und bis 20 % des Nettoerwerbseinkommens mit maximal 36 288 CHF für Selbstständige ohne 2. Säule. In der Säule 3b ist sie frei, aber nur im Rahmen der Pauschalabzüge für Versicherungsprämien abziehbar.

Was ist der Unterschied zwischen reiner Todesfall- und gemischter Versicherung?

Die reine Todesfallversicherung deckt nur den Tod: Erlebt die versicherte Person den Ablauf, wird keine Leistung fällig und die Prämien sind verbraucht. Die gemischte Versicherung garantiert ein Kapital auf einen festen Zeitpunkt, ob die Person lebt oder nicht: Ein Teil der Prämie finanziert das Sparen, der andere den Todesfallschutz.

Eine in der Finanzplanung verbreitete Regel lautet, die beiden Funktionen zu trennen: das Risiko mit einer günstigen reinen Todesfallversicherung decken und separat über ein Vorsorgekonto oder einen Vorsorgefonds 3a sparen.

Säule 3a oder Säule 3b: was wählen?

Die Säule 3a ist die gebundene Vorsorge: Einzahlungen sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar, das Kapital ist jedoch bis frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter gebunden und die Begünstigtenordnung ist gesetzlich vorgegeben. Die Säule 3b ist die freie Vorsorge: kein Höchstbetrag, keine Sperrfrist, freie Wahl der Begünstigten, aber kein spezifischer Bundesabzug.

Neu 2026: Seit dem 1. Januar 2026 können Beitragslücken in der Säule 3a unter Bedingungen nachträglich eingekauft werden. Diese Möglichkeit bestand vorher nicht.

Was kostet eine Lebensversicherung in der Schweiz?

Die Prämie einer reinen Todesfallversicherung hängt von vier Variablen ab: Eintrittsalter, versichertes Kapital, Vertragsdauer und Raucherstatus. Bei gleichem Kapital und gleicher Dauer ist ein Abschluss mit 30 Jahren strukturell günstiger als mit 45, weil das Sterberisiko mit dem Alter steigt.

• Alter: Die Prämie berechnet sich auf der Sterbewahrscheinlichkeit während der Vertragsdauer. Jedes Jahr Zuwarten verteuert den Vertrag.
• Versichertes Kapital: auf den echten Bedarf kalibrieren, in der Regel Hypothekarsaldo plus Haushaltskosten während der Jahre ohne Einkommen der verstorbenen Person.
• Gesundheitsfragen: Anders als bei der Grundversicherung nach KVG darf der Versicherer Gesundheitsfragen stellen, Ausschlüsse anbringen oder den Antrag ablehnen. Eine unrichtige Antwort (Anzeigepflichtverletzung) erlaubt Kündigung und Leistungsverweigerung.
• Raucherstatus: verändert die Prämie oft erheblich.

Ist die Lebensversicherung in der Schweiz steuerlich abziehbar?

Eine in der Säule 3a abgeschlossene Lebensversicherung ist vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar, im Rahmen des Jahreshöchstbetrags von 7 258 CHF (2026, mit Pensionskasse) beziehungsweise maximal 36 288 CHF ohne Pensionskasse. Eine Lebensversicherung in der Säule 3b begründet keinen spezifischen Bundesabzug: Sie fällt nur unter die Pauschalabzüge für Versicherungsprämien, deren Höhe je nach Kanton und Familiensituation variiert.

Der Rückkaufswert einer gemischten Versicherung unterliegt zudem der Vermögenssteuer, anders als das Vorsorgekapital der Säule 3a.

Wer braucht wirklich eine Lebensversicherung?

Eine Todesfallversicherung ist gerechtfertigt, wenn der Tod einer Person den Lebensstandard einer anderen senken oder eine Liegenschaft gefährden würde. Eine alleinstehende Person ohne Schulden und ohne Unterstützungspflichten braucht in der Regel keine.

• Paar mit Kindern: Die Hinterlassenenrenten der AHV und der BVG ersetzen nur einen Teil des wegfallenden Einkommens.
• Eigentümer mit Hypothek: Die Bank verlangt häufig eine verpfändete Todesfalldeckung als Sicherheit für die Amortisation.
• Konkubinatspaare: der kritischste Fall. Konkubinatspartner sind keine gesetzlichen Erben, und BVG-Hinterlassenenrenten werden nur ausgerichtet, wenn das Reglement es vorsieht und die Person gemeldet wurde.
• Selbstständige: ohne obligatorische 2. Säule beruht der Todesfallschutz der Familie oft vollständig auf der privaten Vorsorge.

Wie funktioniert die Begünstigungsklausel?

Die Begünstigungsklausel bestimmt, wer das Kapital im Todesfall erhält. In der Säule 3b bezeichnet der Versicherungsnehmer die Begünstigten frei; in der Säule 3a ist die Reihenfolge gesetzlich festgelegt, zuerst Ehegatte oder eingetragene Partnerschaft, dann direkte Nachkommen.

Die Pflichtteile bleiben geschützt: Eine Begünstigung, die einen pflichtteilsgeschützten Erben verletzt, kann herabgesetzt werden. Prüfen Sie die Klausel nach jedem Lebensereignis: Heirat, Geburt, Scheidung oder Trennung.

Was passiert bei Kündigung oder vorzeitigem Rückkauf?

Eine reine Todesfallversicherung wird ohne Rückkaufswert gekündigt, da kein Sparteil besteht. Eine in den ersten Jahren zurückgekaufte gemischte Versicherung erstattet in der Regel deutlich weniger als die Summe der bezahlten Prämien, weil die Abschlusskosten zu Vertragsbeginn belastet werden.

Verlangen Sie vor jedem Rückkauf den aktuellen Rückkaufswert schriftlich. Eine Umwandlung in eine prämienfreie Versicherung mit reduziertem Kapital ist oft günstiger als ein Rückkauf.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Säule 3a und Säule 3b? Die Säule 3a ist die gebundene Vorsorge: Einzahlungen sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar, 2026 bis 7 258 CHF mit Pensionskasse, das Kapital ist jedoch bis frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter gebunden und die Begünstigtenordnung gesetzlich vorgegeben. Die Säule 3b ist frei: kein Höchstbetrag, keine Sperrfrist, freie Begünstigung, aber kein spezifischer Bundesabzug.

Wie viel kann man 2026 in die Säule 3a einzahlen? 2026 können Angestellte mit Pensionskasse höchstens 7 258 CHF einzahlen. Wer keiner Pensionskasse angeschlossen ist, insbesondere Selbstständige oder Personen unter der BVG-Eintrittsschwelle von 22 680 CHF, kann 20 % des Nettoerwerbseinkommens einzahlen, maximal 36 288 CHF. Die Beträge entsprechen jenen von 2025.

Ist eine Lebensversicherung der Säule 3b steuerlich abziehbar? Auf Bundesebene begründet eine Lebensversicherung der Säule 3b keinen spezifischen Abzug: Sie fällt nur unter die Pauschalabzüge für Versicherungsprämien. Einzelne Kantone kennen günstigere Regeln. Der Rückkaufswert unterliegt zudem der Vermögenssteuer.

Kann mich eine Lebensversicherung aus gesundheitlichen Gründen ablehnen? Ja. Anders als bei der Grundversicherung nach KVG, wo Aufnahmepflicht besteht, untersteht die Lebensversicherung dem VVG: Der Versicherer darf Gesundheitsfragen stellen, Zuschläge erheben, Risiken ausschliessen oder den Antrag ablehnen. Eine unrichtige Antwort erlaubt Kündigung und Leistungsverweigerung.

Braucht man im Konkubinat eine Lebensversicherung? Das ist die Situation, in der sie am nützlichsten ist. Konkubinatspartner sind keine gesetzlichen Erben, und BVG-Hinterlassenenrenten werden nur ausgerichtet, wenn das Kassenreglement es vorsieht und die Partnerin oder der Partner zu Lebzeiten gemeldet wurde.

Amtliche Quellen

• Versicherungsvertragsgesetz (VVG, SR 221.229.1): Begünstigungsklausel und Rechte des Versicherungsnehmers, Art. 76 bis 86.
• Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG, SR 642.11): Besteuerung von Versicherungsleistungen, Art. 20 und 22.
• Amtliches Portal ch.ch: private Vorsorge, 3. Säule: geltende Höchstbeträge.
• Berufliches Vorsorgegesetz (BVG, SR 831.40): Eintrittsschwelle und Unterstellung.