Vorsorge · 3. Säule
Säule 3a: der Steuerhebel Nr. 1 der Schweizer Haushalte
Einzahlungen sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar, Gutschrift bis 31. Dezember!
Aktualisiert am 5. September 2026 · Informationen aus den amtlichen Gesetzestexten (fedlex.admin.ch), dem Bundesamt für Gesundheit (BAG) und Daten des Bundes.
3a oder 3b: der Schnellvergleich
| Säule 3a (gebunden) | Säule 3b (frei) | |
|---|---|---|
| Steuervorteil | Einzahlungen vom steuerbaren Einkommen abziehbar | Kein genereller Abzug (kantonale Vorteile möglich) |
| Jahresmaximum | ≈ 7258 CHF mit BVG; bis 20 % des Einkommens (max. ≈ 36 288 CHF) ohne BVG, Werte 2025 | Frei |
| Verfügbarkeit | Gebunden (Pensionierung, Wohneigentum, Wegzug, Selbstständigkeit…) | Frei nach Vertrag |
| Gefässe | Bankkonto, Wertschriften oder Versicherungspolice | Sparen, Titel, Lebensversicherung |
Bank oder Versicherung?
3a Bank: flexibel, freie Einzahlungen, mehrere Konten möglich (gestaffelte Bezüge glätten die Kapitalsteuer). 3a Versicherung: kombiniert Sparen und Risikoschutz, bindet aber langfristig mit Kosten bei vorzeitigem Ausstieg, nur bewusst abschliessen.
Steuertipp: Eröffnen Sie über die Jahre mehrere 3a-Konten und beziehen Sie sie in verschiedenen Steuerjahren: Die Kapitalsteuer ist meist progressiv, Staffeln senkt die Rechnung.
Vor dem 31. Dezember: Die Einzahlung muss vor Jahresende gutgeschrieben sein, um abziehbar zu sein, nicht am 30. abends überweisen.
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Steuerersparnis berechnen📖 Offizielle Gesetzestexte: BVG (SR 831.40) · fedlex.admin.ch
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